Federalism fiscal - Fiscal federalism

Pentru utilizarea termenului federalism fiscal aplicat Scoției, a se vedea Autonomia fiscală completă pentru Scoția .

Ca subdomeniu al economiei publice , federalismul fiscal se preocupă de „înțelegerea funcțiilor și instrumentelor care sunt cel mai bine centralizate și care sunt cele mai bine plasate în sfera nivelurilor descentralizate ale guvernului” (Oates, 1999). Cu alte cuvinte, este studiul modului în care sunt alocate competențele (partea cheltuielilor) și instrumentele fiscale (partea veniturilor) pe diferite niveluri (verticale) ale administrației. O parte importantă a subiectului său este sistemul de plăți de transfer sau subvenții prin care un guvern central își împarte veniturile cu niveluri mai mici de guvernare.

Guvernele federale folosesc această putere pentru a impune regulile și standardele naționale. Există două tipuri principale de transferuri, condiționate și necondiționate. Un transfer condiționat de la un organism federal la o provincie sau alt teritoriu implică un anumit set de condiții. Dacă nivelul inferior al guvernului urmează să primească acest tip de transfer, acesta trebuie să fie de acord cu instrucțiunile de cheltuieli ale guvernului federal. Un exemplu în acest sens ar fi Transferul de sănătate din Canada .

O subvenție necondiționată este de obicei un transfer de numerar sau punct fiscal, fără instrucțiuni de cheltuire. Un exemplu în acest sens ar fi un transfer federal de egalizare .

Se poate observa că conceptul de federalism fiscal este relevant pentru fiecare tip de guvern: unitar, federal și confederal. Sharma și Valdesalici (2020) afirmă că conceptul de federalism fiscal nu trebuie asociat cu descentralizarea fiscală numai în federațiile declarate oficial; se aplică chiar și statelor non-federale (care nu au un acord constituțional federal formal) în sensul că acestea cuprind diferite niveluri de guvernare (guvernare pe mai multe niveluri) care au autoritate de facto pentru luarea deciziilor.

Totuși, aceasta nu înseamnă că toate formele de guverne sunt „fiscal” federale, ci doar că „federalismul fiscal” este un set de principii care pot fi aplicate tuturor țărilor care încearcă „descentralizarea fiscală”. De fapt, federalismul fiscal este un cadru normativ general pentru atribuirea funcțiilor diferitelor niveluri de guvernare și instrumente fiscale adecvate pentru îndeplinirea acestor funcții

În 2017, guvernatorul statului Rivers din Nigeria, Ezenwo Nyesom Wike a spus că crede că adevăratul federalism fiscal va „întări economia țării sale, deoarece toate secțiunile se vor dezvolta pe baza avantajelor lor comparative”. Aceste întrebări apar: (a) în ce fel sunt diferite țările federale și non-federale în ceea ce privește „federalismul fiscal” sau „descentralizarea fiscală” și (b) cum sunt legate federalismul fiscal și descentralizarea fiscală (similare sau diferite)?

Chanchal Kumar Sharma clarifică faptul că, deși „federalismul fiscal constituie un set de principii directoare, un concept orientativ” care ajută la proiectarea relațiilor financiare între nivelurile naționale și subnaționale ale guvernului, „descentralizarea fiscală pe de altă parte este un proces de aplicare a acestor principii ".

Țările federale și non-federale diferă în modul în care sunt aplicate astfel de principii. Aplicarea diferă deoarece guvernele unitare și federale diferă în contextul lor politic și legislativ și oferă astfel diferite oportunități pentru descentralizarea fiscală.

Noua generație de cercetători ai federalismului și federalismului fiscal subliniază că, în timp, teoria federalismului fiscal a evoluat considerabil. Scopul federalismului fiscal modern nu este doar asigurarea alocării eficiente a resurselor, ci și protejarea libertății și restrângerea puterii guvernului, împărtășirea competențelor legislative și fiscale, încurajarea participării politice și conservarea piețelor.

Principalele concepte

Conceptele de federalism fiscal sunt legate de relațiile fiscale verticale și orizontale. Noțiunile legate de relațiile fiscale orizontale sunt legate de dezechilibrele regionale și concurența orizontală. În mod similar, noțiunile legate de relațiile fiscale sunt legate de dezechilibrul fiscal vertical dintre cele două niveluri superioare ale guvernării, adică centrul și statele / provinciile. În timp ce conceptul de dezechilibru fiscal orizontal este relativ non-controversat (așa cum s-a explicat mai sus), conceptul de dezechilibru fiscal vertical este destul de controversat (vezi Bird 2003)

Dezechilibrul fiscal vertical (VFI) este conceptual diferit de noțiunea de decalaj fiscal vertical (VFG). Acești termeni sunt folosiți ca sinonime, dar nu sunt.

După Sharma (2011), orice asimetrie de venituri-cheltuieli existentă între cele două niveluri ale unui guvern ar trebui pur și simplu numită Asimetrie Fiscală Verticală (VFA). Natura exactă a acestei asimetrii, într-o anumită țară, poate fi determinată prin utilizarea anumitor criterii pe care autorul le-a dezvoltat. Tipul de soluție politică care trebuie aplicată va depinde de natura asimetriei (VFA). Astfel, pot exista trei tipuri de VFA-uri:

  1. Asimetrie fiscală cu dezechilibru fiscal: DESCHILIBRUL FISCAL VERTICAL (VFI). Aceasta înseamnă alocarea necorespunzătoare a puterilor de venit și a responsabilităților de cheltuieli. Această stare poate fi remediată prin reatribuirea puterilor de creștere a veniturilor.
  2. Asimetrie fiscală fără dezechilibru fiscal, dar cu un decalaj fiscal: GAP FISCAL VERTICAL (VFG). Aceasta înseamnă o asimetrie de venituri-cheltuieli de dorit, dar cu un decalaj fiscal care urmează să fie închis. Această stare poate fi remediată prin recalibrarea transferurilor federale.
  3. Asimetrie fiscală fără dezechilibru fiscal și fără decalaj fiscal: DIFERENȚA FISCALĂ VERTICALĂ (VFD). Aceasta înseamnă o asimetrie de venituri-cheltuieli dezirabilă fără un decalaj fiscal (adică decalajul este închis). Aceasta este o stare de asimetrie fiscală în care nu există „nici un dezechilibru și nici un decalaj” și, prin urmare, nu are nevoie de măsuri de remediere.

VFI-VFG-VFD oferă un cadru frumos pentru a înțelege și a dezbate problemele legate de federalismul fiscal. VFD este un concept care a intrat în lexicul federalismului fiscal și are puterea de a clarifica dezbaterea privind relațiile financiare interguvernamentale.

Decalaj fiscal vertical ca deficiență de venit care rezultă dintr-o nepotrivire între capacitatea de venituri și nevoile de cheltuieli.

Bunuri publice locale, naționale și internaționale

Diverse activități ale guvernului sunt întreprinse la diferite niveluri. Pentru a înțelege atribuirea responsabilităților diferitelor niveluri de stat, poate fi benefic să se definească dacă este mai util să se ocupe de probleme la nivel local sau federal. Bunurile publice în general sunt bunuri care nu sunt nici excludibile, nici rivale. Din acest motiv, ele sunt de obicei furnizate de guvern. Pentru un anumit tip de bunuri, beneficiile se acumulează rezidenților dintr-o anumită zonă sau comunitate. Acestea se numesc bunuri publice locale . Exemple dintre acestea sunt semafoarele sau protecția împotriva incendiilor. În schimb, pentru bunurile publice naționale există o prezumție pentru prevederile federale, deoarece beneficiile lor revin tuturor celor din națiune. Un exemplu este apărarea națională. Există, de asemenea, unele bunuri publice, de care beneficiază oamenii care trăiesc peste tot în lume. Acestea sunt numite bunuri publice internaționale , de exemplu mediul global.

Pentru ca furnizarea bunurilor publice să fie eficientă, bunurile publice naționale trebuie furnizate la nivel național, bunurile publice locale la nivel local etc. Dacă furnizarea bunurilor publice naționale este lăsată în sarcina comunităților locale, ar exista o problemă mai liberă și apare o insuficiență a acestor bunuri. În mod similar, este posibil să existe o insuficiență de bunuri publice internaționale, dacă acestea sunt furnizate de guvernele naționale. Cu toate acestea, nu există nici un nivel superior al guvernului, care se află deasupra guvernelor naționale, cărora li s-ar da responsabilitatea pentru rezolvarea problemelor de externalitate la nivel mondial. Cea mai apropiată apropiere de un guvern global este probabil Adunarea Generală a Organizației Națiunilor Unite.

Pe de altă parte, este benefic, atunci când bunurile publice locale sunt furnizate de guvernele locale și nu naționale. Charles Tiebout de la Universitatea din Washington a susținut că concurența între comunități asigură eficiența aprovizionării cu bunuri publice locale, la fel ca și o competiție între subiecții privați în furnizarea de bunuri private. Concurența între comunități apare în mod natural, pentru că, dacă cetățenilor comunității nu le place, cum le sunt furnizate bunurile publice, aceștia se pot muta în cealaltă comunitate, unde consideră că furnizarea bunurilor publice este mai bună. Mutarea dintr-un oraș în altul este în mod natural mult mai ușoară decât mutarea într-o altă țară. Acest argument se numește ipoteză Tiebout .

Furnizarea de bunuri publice locale de către autoritățile locale nu este întotdeauna optimă și uneori poate fi necesară intervenția federală. Întrebarea care activități ar trebui să aibă loc la ce nivel de guvernare se numește federalism fiscal optim . Motivele pentru care guvernul federal ar putea interveni la furnizarea bunurilor publice locale includ eșecurile pieței și redistribuirea. Eșecurile pieței apar deoarece acțiunile unei comunități au efecte asupra celorlalte (externalități) și, în mod similar ca în piața bunurilor private, concurența nu este perfectă, deoarece există întotdeauna un număr limitat de comunități. Problema redistribuirii este că, în cazul migrației libere și a concurenței locale, comunitățile nu vor redistribui veniturile (către indivizi sau între comunități) sau, cel mult, redistribuirea va fi limitată. Din acest motiv, redistribuirea este realizată de nivelurile superioare ale guvernului.

Subvenții

Guvernul federal redistribuie veniturile la niveluri inferioare ale guvernului folosind instrumente care se numesc subvenții . O face din mai multe motive. Guvernele locale au adesea informații mai bune despre preferințele și costurile localnicilor. Un alt motiv este că guvernul federal poate încerca să ofere stimulente statelor și localităților pentru a întreprinde cheltuieli suplimentare, de care vor beneficia și comunitățile învecinate sau întreaga țară.

Compoziția subvențiilor federale din SUA sa schimbat semnificativ în ultimii 50 de ani. În zilele noastre, subvențiile federale pentru programe de sănătate reprezintă 65 la sută din suma totală a banilor distribuiți de subvențiile federale, comparativ cu mai puțin de 20 la sută în 1980.

Există două tipuri principale de subvenții federale. O subvenție corespunzătoare este o subvenție, care leagă suma de fonduri furnizate de nivelul superior al guvernului de comunitatea locală cu suma cheltuielilor de către comunitatea locală. Statul local stabilește nivelul cheltuielilor, iar guvernul federal plătește o anumită parte a sumei. De exemplu, subvenția de potrivire unu-la-unu pentru un anumit scop specific ar oferi 1 $ de finanțare de la un nivel superior pentru fiecare 1 $ plătit cu un nivel inferior. În comparație, atunci când guvernul oferă o subvenție generală , se acordă suma de bani plătită de guvern și fiecare cost peste acest număr este plătit de guvernul de la nivel local. Subvențiile bloc pot fi, de asemenea, furnizate, legate de orice utilizare specifică. O subvenție de o anumită sumă fixă ​​cu mandatul ca banii să fie cheltuiți numai pentru un anumit scop specific se numește subvenție de blocare condiționată . În general, subvențiile care sunt limitate la un anumit mod de utilizare se numesc subvenții categorice .

Acordarea subvențiilor este mai eficientă în încurajarea cheltuielilor în scopuri specifice. Acestea reduc efectiv prețul anumitor bunuri publice locale. Această modificare pivotează constrângerea bugetară spre exterior. Ca rezultat atât al efectului venitului, cât și al efectului de substituție, cheltuielile pentru aceste bunuri cresc. Subvențiile de potrivire au efect distorsionant, ceea ce înseamnă că același nivel de utilitate ca și furnizarea acestor subvenții poate fi atins la un cost mai mic cu subvențiile bloc. Atunci când unei comunități i se oferă o subvenție de bloc necondiționată, un transfer cu sumă forfetară deplasează constrângerea bugetară către exterior. Subvențiile bloc condiționate au efecte asemănătoare unei subvenții forfetare - nu are nicio diferență dacă se acordă, pentru ce ar trebui folosiți banii suplimentari, atât timp cât suma de bani furnizată este mai mică decât cheltuielile totale dorite. Aceasta înseamnă că efectul unei subvenții bloc condiționate va fi diferit de cel al unei subvenții bloc necondiționate numai dacă comunitatea locală finanțată ar fi cheltuit mai puțin decât suma subvenției fără mandatul privind modul în care urmează să fie cheltuit. Cu toate acestea, această teorie, care spune că nu contează, dacă există sau nu o afecțiune, s-ar putea să nu fie întotdeauna adevărată. Unele dovezi empirice indică prezența unui așa-numit „ efect flypaper ”, care spune că grantul duce la cheltuieli semnificativ mai mari pentru bunurile publice locale dorite.

Rețeaua federalismului fiscal

Relația dintre organismele guvernamentale centrale și subcentrale are un efect profund asupra eficienței și echității în cadrul guvernului și asupra stabilității macroeconomice a țării. Rolul Rețelei OECD privind relațiile fiscale la nivelurile guvernamentale , care face parte din Centrul său de politică și administrare fiscală , este de a furniza date și analize despre aceste relații între organizații la diferite niveluri ale guvernului.

Vezi si

Referințe

Bibliografie

  • Ferrara, A. (2010) Analiza cost-beneficiu a guvernării pe mai multe niveluri: cazul politicii de coeziune a UE și a politicilor federale de investiții ale SUA, Londra și New York: Routledge. [1]
  • Groenendijk, Nico . 2002. Lucrare „Fiscal federalism Revisited” prezentată la Conferința instituții în tranziție organizată de IMAD, Slovenia Ljublijana.
  • Rege, David. 1984. Fiscal Tiers: The Economics of Multilevel Government, Londra: George Allen și Unwin.
  • Oates, NOI . 1999. „An Essay on Fiscal federalism”, Journal of economic Literature, 37 (3): 1120-49 JSTOR .
  • Sharma, Chanchal kumar .2005a „Când se produce descentralizarea? The Dilemma of Design ', South Asian Journal of Socio-Political Studies 6 (1): 38-45.
  • Sharma, Chanchal Kumar .2005b. [2] „Abordarea federală a descentralizării fiscale: contururi conceptuale pentru factorii de decizie politică”, Loyola Journal of Social Sciences , XIX (2): 169-88 (Listat: Bibliografia internațională a științelor sociale , London School of Economics and Political Science)
  • Sharma, Chanchal Kumar și A. Valdesalici 2020 „FISCAL FEDERALISM ” în Grote, R, Lachenmann, F și Wolfrum, R, (eds), Max Planck Encyclopaedia of Comparative Constitutional Law (OXFORD UNIVERSITY PRESS), disponibil la www.mpeccol. com.
  • Bahl, R. și Bird, R. 2008. Impozite subnaționale în țările în curs de dezvoltare: calea de urmat . Bugetare publică și finanțe , 28 (4), 1-25.
  • Faguet, JP și C. Poschl 2015. [3] Este descentralizarea bună pentru dezvoltare? Perspective din partea academicienilor și factorilor de decizie politică. Oxford: Oxford University Press.
  • Stiglitz, Joseph E. (1999). Economia sectorului public. New York, Londra: WW Norton & Company. pp. 733-734. ISBN  0-393-96651-8 .
  • Hillman, Arye L. (2009). Finanțe publice și politici publice. (Ediția a doua ediție). New York: Cambridge University Press. p. 728. ISBN  978-0-521-49426-7 .
  • Gruber, Jonathan (2012). Finanțe publice și politici publice. (ediția a patra ed.). New York: Worth Publishers. p. 269-271. ISBN ISBN  978-1-4292-7845-4
  • Kadochnikov, Denis V. (2019) Descentralizarea fiscală și rolurile în schimbare ale bugetelor regionale: un studiu de caz comparativ al Rusiei și Chinei , Dezvoltare și politică a zonei, DOI: 10.1080 / 23792949.2019.1705171