Depozit fix - Fixed deposit
Un depozit fix ( FD ) este un instrument financiar oferit de bănci sau NBFCs care oferă investitorilor o rată mai mare de interes decât un regulate cont de economii , până la data de scadență. Poate necesita sau nu crearea unui cont separat. Este cunoscut sub numele de depozit la termen sau depozit la termen în Canada , Australia , Noua Zeelandă , India și Statele Unite , și ca o obligațiune în Regatul Unit și pentru un depozit fix înseamnă că banii nu pot fi retrași din FD în comparație cu un depozit recurent sau un depozit la vedere înainte de scadență. Unele bănci pot oferi servicii suplimentare deținătorilor de FD, cum ar fi împrumuturi contra certificatelor FD la rate de dobândă competitive. Este important de reținut că băncile pot oferi rate ale dobânzii mai mici în condiții economice incerte. Rata dobânzii variază între 4 și 7,50 la sută. Durata unui FD poate varia de la 7, 15 sau 45 de zile la 1,5 ani și poate ajunge până la 10 ani. Aceste investiții sunt mai sigure decât sistemele de oficii poștale, deoarece sunt acoperite de Corporația de asigurare a depozitelor și de garantare a creditelor (DICGC). Cu toate acestea, garanțiile DICGC sunt de până la 500000 ₹ (aproximativ 6850 USD ) per deponent pe bancă. De asemenea, oferă beneficii privind impozitul pe venit și impozitul pe avere .
Explicaţie
Depozitele fixe (FD) sunt depozite la termen cu randament ridicat și sunt oferite de băncile din India. Cea mai populară formă de depozite la termen sunt depozitele fixe, în timp ce alte forme de depozite la termen sunt depozitele recurente și depozitele fixe Flexi (acesta din urmă este de fapt o combinație de depozit la vedere și depozit fix).
Pentru a compensa lichiditatea scăzută , FD oferă rate de dobândă mai mari decât conturile de economii. Cel mai lung termen permis pentru FD este de 10 ani. În general, cu cât este mai lung termenul de depunere, cu atât este mai mare rata dobânzii, dar o bancă poate oferi o rată mai mică a dobânzii pentru o perioadă mai lungă dacă se așteaptă la dobânzi, la care Banca Centrală a unei națiuni împrumută băncilor („repo ", va scădea în viitor.
De obicei, în India, dobânda pentru FD se plătește la fiecare trei luni de la data depunerii (de exemplu, dacă FD a / c a fost deschisă la 15 februarie, prima rată a dobânzii ar fi plătită la 15 mai). Dobânzile sunt creditate în contul bancar de economii ale clienților sau trimise acestora prin cec. Acesta este un FD simplu. Clientul poate alege ca investiția să fie reinvestită în contul FD. În acest caz, depozitul se numește FD cumulativ sau FD cu dobândă compusă . Pentru astfel de depozite, dobânda se plătește cu suma investită la scadența depozitului la sfârșitul termenului.
Deși băncile pot refuza rambursarea FD-urilor înainte de expirarea depozitului, în general nu fac acest lucru. Acest lucru este cunoscut ca o retragere prematură. În astfel de cazuri, dobânzile sunt plătite la rata aplicabilă în momentul retragerii. De exemplu, un depozit se face timp de 5 ani la 8%, dar este retras după 2 ani. Dacă rata aplicabilă la data depunerii timp de 2 ani este de 5 la sută, dobânda va fi plătită la 5 la sută. Băncile pot percepe o penalitate pentru retragerea prematură.
Băncile emit o chitanță separată pentru fiecare FD, deoarece fiecare depozit este tratat ca un contract distinct. Această chitanță este cunoscută sub numele de chitanță de depozit fix (FDR), care trebuie predată băncii în momentul reînnoirii sau încasării.
Multe bănci oferă posibilitatea reînnoirii automate a FD-urilor, unde clienții dau noi instrucțiuni pentru depunerea la scadență. La data scadenței, astfel de depozite sunt reînnoite pentru un termen similar cu cel al depozitului inițial la rata prevalentă la data reînnoirii.
Reglementările privind impozitul pe venit impun ca venitul scadenței FD care depășește 20.000 Rs să nu fie plătit în numerar. Rambursarea unor astfel de depozite și mai mari trebuie să fie fie prin cec încrucișat „A / c payee” în numele clientului, fie prin credit către banca de economisire a / c sau a / c curentă a clientului.
În zilele noastre, băncile oferă facilitatea Flexi sau sweep în FD, unde clienții își pot retrage banii prin bancomat, prin cec sau prin transfer de fonduri din contul lor FD. În astfel de cazuri, orice dobândă acumulată asupra sumei pe care au retras-o va fi creditată în contul lor de economii (contul care a fost conectat la FD-ul lor), iar suma soldului va fi convertită automat în noul lor FD. Acest sistem îi ajută să obțină fondurile din contul lor FD în momentele de urgență în timp util.
Beneficii
- Clienții pot beneficia de împrumuturi împotriva FD-urilor până la 80-90 la sută din valoarea depozitelor. Rata dobânzii la împrumut ar putea fi de la 1 la 2 procente peste rata oferită la depozit.
- Locuitorii din India pot deschide aceste conturi timp de minimum șapte zile.
- Investiția într-un depozit fix câștigă clienților o rată a dobânzii mai mare decât depunerea de bani într-un cont de economii.
- Depozitele fixe de economisire a impozitelor sunt un tip de depozite fixe care permit investitorului să economisească impozite în conformitate cu secțiunea 80C din Legea impozitului pe venit.
Impozabilitate
În India, impozitul este dedus de către bănci pe FD dacă dobânda plătită unui client la orice bancă depășește 10.000 ₹ într-un exercițiu financiar. Acest lucru se aplică atât dobânzilor de plătit, fie reinvestite de către client. Aceasta se numește impozit dedus la sursă și este stabilit în prezent la 10% din dobândă. Cu CBS, băncile pot calcula deținerea FD a unui client în diferite sucursale și TDS se aplică dacă dobânda depășește 10.000 ₹. Băncile emit formularul 16 A trimestrial către client, ca chitanță pentru impozite deduse la sursă.
Cu toate acestea, impozitul pe dobânzile din depozitele fixe nu este de 10%; se aplică la rata plății de impozitare a deținătorului depozitului. În cazul în care orice impozit pe dobânzile la depozit fix este datorat după TDS, titularul este așteptat să îl declare în declarațiile de impozit pe venit și să îl plătească singur.
În cazul în care venitul total pentru un an nu se încadrează în limitele impozabile generale, clienții pot trimite la Formular 15 G (sub 60 de ani) sau Formular 15 H (peste 60 de ani) la începutul FD și la începutul fiecărui exercițiu financiar pentru a evita TDS.
Modul în care variază ratele dobânzilor bancare în funcție de politica băncii centrale
În anumite condiții macroeconomice (în special în perioadele de inflație ridicată), o bancă centrală adoptă o politică monetară strictă , adică crește ratele dobânzii la care împrumută băncilor („ratele repo”?). În astfel de condiții, băncile cresc, de asemenea, atât ratele de împrumut (adică împrumutul), cât și ratele de depozit (FD). În astfel de condiții de rate FD ridicate, FD devin o cale atractivă de investiții, deoarece oferă randamente bune și sunt aproape complet sigure, fără riscuri. Acestea pot fi verificate cu ratele excedentare din țară.