Fraudă - Fraud

Un slot fals de casier automat folosit pentru a comite fraude bancare asupra patronilor băncii.

În drept , frauda este o înșelăciune intenționată pentru a asigura un câștig nedrept sau ilegal sau pentru a priva victima de un drept legal. Frauda poate încălca legea civilă (de exemplu, o victimă a fraudei poate da în judecată autorul fraudei pentru a evita frauda sau a recupera despăgubiri bănești) sau legea penală (de exemplu, un autor al fraudei poate fi urmărit penal și arestat de autoritățile guvernamentale) sau nu poate cauza nicio pierdere de bani, proprietate sau drept legal, dar totuși să fie un element al unei alte greșeli civile sau penale. Scopul fraudei poate fi câștigul monetar sau alte beneficii, de exemplu prin obținerea unui pașaport, a unui document de călătorie sau a unui permis de conducere sau a unei fraude ipotecare , în cazul în care făptuitorul poate încerca să se califice pentru o ipotecă prin declarații false.

O păcăleală este un concept distinct care implică înșelăciune deliberată fără intenția de a câștiga sau de a deteriora sau a priva în mod material o victimă.

Ca o greșeală civilă

În jurisdicțiile de drept comun, ca greșeală civilă, frauda este un delict . În timp ce definițiile precise și cerințele dovezilor variază de la o jurisdicție la alta, elementele cerute de fraudă ca delict sunt, în general, denaturarea intenționată sau ascunderea unui fapt important pe care victima este menită să se bazeze și, de fapt, se bazează, spre prejudiciul victima. Dovada fraudelor într-o instanță este adesea considerată dificilă, deoarece intenția de fraudare este elementul cheie în cauză. Ca atare, dovedirea fraudei vine cu o „povară probatorie mai mare decât alte pretenții civile”. Această dificultate este agravată de faptul că unele jurisdicții impun victimei să dovedească frauda prin dovezi clare și convingătoare .

Remediile pentru fraudă pot include anularea (adică, revocarea ) unui acord sau tranzacție obținut în mod fraudulos, recuperarea unei sume monetare pentru a compensa prejudiciul cauzat, daune punitive pentru a pedepsi sau a descuraja abaterile și, eventual, a altora.

În cazurile unui contract indus în mod fraudulos, frauda poate servi drept apărare într-o acțiune civilă pentru încălcarea contractului sau executarea specifică a contractului . În mod similar, frauda poate servi drept bază pentru ca o instanță să invoce jurisdicția sa echitabilă .

Ca infracțiune

În jurisdicțiile de drept comun, ca infracțiune, frauda ia multe forme diferite, unele generale (de exemplu, furtul prin fals pretenție) și altele specifice unor categorii particulare de victime sau abateri (de exemplu, fraudă bancară , fraudă în asigurări , fals ). Elementele fraudelor ca infracțiune variază în mod similar. Elementele necesare, probabil, a celei mai generale forme de fraudă penală, furtul prin fals pretenție, sunt înșelarea intenționată a victimei prin falsă reprezentare sau pretenție cu intenția de a convinge victima să se despartă de bunuri și cu victima despărțindu-se de bunuri în dependență. cu privire la reprezentare sau pretenție și cu făptuitorul care intenționează să păstreze bunurile de la victimă.

După regiune

America de Nord

Canada

Secțiunea 380 (1) din Codul penal prevede definiția generală a fraudei în Canada:

380 . (1) Orice persoană care, prin înșelăciune, falsitate sau alte mijloace frauduloase, indiferent dacă este sau nu o pretenție falsă în sensul prezentei legi, fraudează publicul sau orice persoană, indiferent dacă este sau nu constatată, a oricărei proprietăți, bani sau valori securitate sau orice serviciu,

(a) este vinovat de o infracțiune care poate fi pusă sub acuzare și poate fi pedepsit cu închisoare de maximum paisprezece ani, în cazul în care obiectul infracțiunii este un instrument testamentar sau valoarea obiectului infracțiunii depășește cinci mii de dolari; sau
(b) este vinovat
(i) pentru o infracțiune care poate fi pusă sub acuzare și este pasibil de închisoare pentru o perioadă de maximum doi ani sau
(ii) pentru o infracțiune care se pedepsește cu condamnare sumară, în cazul în care valoarea obiectului infracțiunii nu depășește cinci mii de dolari.

Pe lângă sancțiunile prezentate mai sus, instanța poate emite și o ordonanță de interzicere în temeiul art. 380.2 (împiedicarea unei persoane să „caute, să obțină sau să continue orice angajare sau să devină sau să fie voluntar în orice calitate, care implică deținerea autorității asupra bunurilor imobile, banilor sau garanției valoroase a altei persoane”). De asemenea, poate emite un ordin de restituire în temeiul art. 380.3.

Instanțele canadiene au considerat că infracțiunea constă din două elemente distincte:

  • Un act interzis de înșelăciune, falsitate sau alte mijloace frauduloase. În absența înșelăciunii sau a minciunii, instanțele vor căuta în mod obiectiv un „act necinstit”; și
  • Privarea trebuie să fie cauzată de fapta interzisă, iar privarea trebuie să se refere la proprietate, bani, garanții valoroase sau orice serviciu.

Curtea Supremă a Canadei a considerat că privarea de libertate este îndeplinită pe dovada prejudiciu, prejudiciu sau risc de a aduce atingere; nu este esențial să existe pierderi reale. Privarea de informații confidențiale , în natura unui secret comercial sau a unui material protejat prin drepturi de autor care are valoare comercială, a fost considerată, de asemenea, ca fiind în sfera infracțiunii.

Statele Unite

Frauda penală

Cerințele de probă pentru acuzațiile de fraudă penală în Statele Unite sunt în esență aceleași cu cerințele pentru alte infracțiuni: vinovăția trebuie dovedită dincolo de orice îndoială rezonabilă . În toată Statele Unite, acuzațiile de fraudă pot fi contravenții sau infracțiuni, în funcție de valoarea pierderii implicate. Frauda cu valoare ridicată poate declanșa, de asemenea, sancțiuni suplimentare. De exemplu, în California, pierderile de 500.000 dolari sau mai mult vor duce la doi, trei sau cinci ani de închisoare în plus față de pedeapsa obișnuită pentru fraudă.

Revizuirea fraudelor din 2006 a guvernului SUA a concluzionat că frauda este o infracțiune semnificativ sub raportată și, în timp ce diferite agenții și organizații încercau să abordeze problema, a fost necesară o cooperare mai mare pentru a obține un impact real în sectorul public. Scara problemei a indicat necesitatea unui organism mic, dar puternic, care să reunească numeroasele inițiative de combatere a fraudei care existau.

Fraude civile

Deși elementele pot varia în funcție de jurisdicție și de acuzațiile specifice formulate de un reclamant care depune un proces care presupune fraudă, elementele tipice ale unui caz de fraudă din Statele Unite sunt următoarele:

  1. Cineva reprezintă greșit un fapt material pentru a obține acțiune sau toleranță de către o altă persoană;
  2. Cealaltă persoană se bazează pe denaturarea; și
  3. Cealaltă persoană suferă vătămări ca urmare a faptului sau a toleranței luate în baza încredințării.

Pentru a stabili o cerere civilă de fraudă, majoritatea jurisdicțiilor din Statele Unite impun ca fiecare element al unei cereri de fraudă să fie pledat cu particularitate și să fie dovedit printr-o preponderență a probelor , ceea ce înseamnă că este mai probabil ca frauda să aibă loc. Unele jurisdicții impun un standard probatoriu mai ridicat, cum ar fi cerința statului Washington ca elementele fraudelor să fie dovedite cu dovezi clare, convingătoare și convingătoare (dovezi foarte probabile) sau cerința Pennsylvania ca frauda de drept comun să fie dovedită prin dovezi clare și convingătoare.

Măsura daunelor în cazurile de fraudă se calculează în mod normal utilizând una dintre cele două reguli:

  1. Regula „beneficiul chilipirului”, care permite recuperarea daunelor în cuantumul diferenței dintre valoarea proprietății dacă ar fi fost reprezentată și valoarea reală a acesteia;
  2. Pierderea din buzunar, care permite recuperarea daunelor în cuantumul diferenței dintre valoarea a ceea ce a fost dat și valoarea a ceea ce a fost primit.

Se pot permite daune speciale dacă se dovedește a fi cauzate în mod apropiat de frauda inculpatului și cuantumurile daunelor sunt dovedite cu specificitate .

Multe jurisdicții permit unui reclamant într-un caz de fraudă să solicite daune punitive sau exemplare.

Asia Pacificului

China

Colecția de povești a lui Zhang Yingyu Cartea escrocherilor (disponibilă aici; aprox. 1617) mărturisește o fraudă comercială rampantă, în special implicând oameni de afaceri ambulanți, la sfârșitul Chinei Ming. The Economist , CNN și alte mass-media raportează periodic cu privire la incidentele de fraudă sau rea-credință în practicile comerciale și comerciale chineze. Forbes citează criminalitatea informatică ca o amenințare persistentă și în creștere pentru consumatorii chinezi.

India

În India, legile penale sunt consacrate în Codul penal indian . Acesta este completat de Codul de procedură penală și Legea privind dovezile indiene .

Europa

Regatul Unit

În 2016, valoarea estimată pierdută prin fraudă în Marea Britanie a fost de 193 miliarde de lire sterline pe an.

În ianuarie 2018, Financial Times a raportat că valoarea fraudei din Marea Britanie a atins un maxim de 15 ani de 2,11 miliarde de lire sterline în 2017, potrivit unui studiu. Articolul a spus că firma de contabilitate BDO a examinat cazuri de fraudă în valoare de peste 50.000 GBP și a constatat că numărul total a crescut la 577 în 2017, comparativ cu 212 în 2003. Studiul a constatat că suma medie furată în fiecare incident a crescut la 3,66 GBP m, în creștere de la 1,5 milioane GBP în 2003.

În noiembrie 2017, frauda este cea mai frecventă infracțiune penală în Marea Britanie, potrivit unui studiu realizat de Crowe Clark Whitehill, Experian și Center for Counter Fraud Studies. Studiul sugerează că Marea Britanie pierde peste 190 de miliarde de lire sterline pe an din cauza fraudelor. 190 miliarde de lire sterline reprezintă mai mult de 9% din PIB-ul proiectat pentru Marea Britanie pentru 2017 (2.496 de dolari (2.080 de lire sterline) conform Statisticii Times ). Estimarea pentru fraudă în Marea Britanie este mai mare decât întregul PIB al unor țări precum România, Qatar și Ungaria.

Potrivit unei alte analize a comitetului antifraudă din Marea Britanie, comitetul consultativ privind frauda (FAP), frauda în afaceri a însumat 144 miliarde de lire sterline, în timp ce frauda împotriva persoanelor fizice a fost estimată la 9,7 miliarde de lire sterline. FAP a criticat în mod deosebit sprijinul oferit de poliție victimelor fraudei din Marea Britanie în afara Londrei. Deși victimele fraudei sunt în general direcționate către Centrul național de raportare a fraudelor și a criminalității cibernetice din Marea Britanie, Action Fraud , FAP a constatat că există „puține șanse” ca aceste rapoarte de criminalitate să fie urmate de orice fel de acțiuni de aplicare substanțiale a legii de către autoritățile britanice. , conform raportului.

În iulie 2016, s-a raportat că nivelurile de activitate frauduloase din Marea Britanie au crescut în ultimii 10 ani până în 2016 de la 52 miliarde GBP la 193 miliarde GBP. Această cifră ar fi o estimare conservatoare, deoarece, după cum a spus fostul comisar al Poliției City of London , Adrian Leppard, doar 1 din 12 astfel de infracțiuni sunt raportate de fapt. Donald Toon, directorul comandamentului criminalității economice al ANC, a declarat în iulie 2016: „Pierderile anuale pentru Marea Britanie din cauza fraudelor sunt estimate la peste 190 miliarde de lire sterline”. Cifrele publicate în octombrie 2015 din Crime Survey din Anglia și Țara Galilor au constatat că au existat 5,1 milioane de incidente de fraudă în Anglia și Țara Galilor în anul precedent, afectând unul estimat din 12 adulți și făcându-l cea mai comună formă de infracțiune.

Tot în iulie 2016, Oficiul pentru Statistică Națională (ONS) a declarat „Aproape șase milioane de infracțiuni și infracțiuni cibernetice au fost comise anul trecut în Anglia și Țara Galilor și au estimat că au existat două milioane de infracțiuni de abuz de computer și 3,8 milioane de infracțiuni în ultimele 12 luni sfârșitul lunii martie 2016. " Frauda afectează una din zece persoane din Marea Britanie. Potrivit ONS, majoritatea fraudei se referă la frauda contului bancar. Aceste cifre sunt separate de titlul estimării că alte 6,3 milioane de infracțiuni (distincte de fraude) au fost comise în Marea Britanie împotriva adulților în anul până în martie 2016.

Frauda nu a fost inclusă într-un „Crime Harm Index” publicat de Oficiul de Statistică Națională în 2016. Michael Levi, profesor de criminologie la Universitatea Cardiff, a remarcat în august 2016 că este „profund regretabilă” frauda este lăsată în afara primei index în ciuda faptului că este cea mai frecventă infracțiune raportată poliției din Marea Britanie. Levi a spus: „Dacă aveți unele categorii care sunt excluse, acestea vor fi automat lăsate în afara priorităților poliției”. Șeful Biroului Național de Audit (NAO), Sir Anyas Morse, a mai spus: „De prea mult timp, fiind o infracțiune cu valoare mică, dar cu volum mare, fraudele online au fost trecute cu vederea de către guvern, forțele de ordine și industrie. Acum este cea mai frecventă infracțiune experimentată în Anglia și Țara Galilor și solicită un răspuns urgent. "

Anglia, Țara Galilor și Irlanda de Nord

Din 2007, frauda în Anglia și Țara Galilor și Irlanda de Nord a fost acoperită de Legea privind frauda din 2006 . Actul a primit acordul regal la 8 noiembrie 2006 și a intrat în vigoare la 15 ianuarie 2007.

Legea oferă o definiție legală a infracțiunii de fraudă, definind-o în trei categorii - fraudă prin falsă reprezentare, fraudă prin nedivulgarea informațiilor și fraudă prin abuz de poziție. Acesta prevede că o persoană găsită vinovată de fraudă este pasibilă de o amendă sau închisoare de până la douăsprezece luni pentru condamnare sumară (șase luni în Irlanda de Nord ) sau o amendă sau închisoare de până la zece ani la condamnare pentru punere sub acuzare . Această lege înlocuiește în mare măsură legile referitoare la obținerea proprietății prin înșelăciune, obținerea unui avantaj pecuniar și a altor infracțiuni care au fost create în temeiul Legii furtului din 1978 .

Scoţia

În dreptul scoțian , frauda este acoperită de dreptul comun și de o serie de infracțiuni legale. Principalele infracțiuni de fraudă sunt frauda de drept comun, pronunțarea, delapidarea și frauda legală. Legea privind frauda din 2006 nu se aplică în Scoția.

Organizații guvernamentale

Oficiul pentru Fraude Grave este un braț al Guvernului Regatului Unit, răspunde în fața Procurorului General.

Autoritatea Națională pentru Fraudă (NFA) a fost, până în 2014, o agenție guvernamentală care coordona răspunsul împotriva fraudei în Marea Britanie.

Cifas este un serviciu britanic de prevenire a fraudei, o organizație non-profit pentru toate sectoarele, care permite organizațiilor să partajeze și să acceseze date privind frauda folosind bazele lor de date. Cifas este dedicat prevenirii fraudei, inclusiv a fraudei interne de către personal și identificării infracțiunilor financiare și conexe.

Cost

Participanții la un sondaj din 2010 al Asociației Examinatorilor de Fraudă Certificată au estimat că organizația tipică pierde cinci la sută din veniturile sale anuale din cauza fraudelor, cu o pierdere mediană de 160.000 de dolari. Frauda comisă de proprietari și directori a fost de peste nouă ori mai costisitoare decât frauda angajaților. Industriile cel mai frecvent afectate sunt sectorul bancar, industria prelucrătoare și guvernul.

Tipuri de acte frauduloase

Uniforma falsă foarte decorată, purtată de un bărbat care imita un „Marine” prins de doi sergenți de artilerie la Times Square din New York City, New York
O reclamă, posibil, frauduloasă, „ lucrând de acasă

Falsificarea documentelor, cunoscută sub numele de falsificare și contrafacere sunt tipuri de fraudă implicate în duplicarea sau fabricarea fizică. „Furtul” informațiilor personale sau identității cuiva, cum ar fi unul care află numărul de securitate socială al altuia și apoi îl folosește ca identificare, este un tip de fraudă. Frauda poate fi comisă prin și prin intermediul multor mijloace media, inclusiv poștă , cablu , telefon și Internet ( infracțiuni informatice și fraude pe internet ). Având în vedere natura internațională a web-ului și ușurința cu care utilizatorii își pot ascunde locația, obstacolele în calea verificării identității și legitimității online și varietatea tehnicilor de hacker disponibile pentru a obține acces la PII au contribuit la creșterea foarte rapidă a fraudei pe Internet. În unele țări, frauda fiscală este urmărită, de asemenea, în baza facturării false sau a falsului fiscal. Au existat, de asemenea, „descoperiri” frauduloase, de exemplu, știința , în care pofta este mai degrabă de prestigiu decât de câștig monetar imediat.

Detectare

Un preț de vânzare cu amănuntul sugerat de producător fraudulos pe un difuzor

Detectarea activităților frauduloase la scară largă este posibilă prin recoltarea unor cantități masive de date financiare asociate cu analize predictive sau analize criminalistice, utilizarea datelor electronice pentru reconstituirea sau detectarea fraudei financiare.

Utilizarea metodelor analitice bazate pe computer permite în special evidențierea erorilor, anomaliilor, ineficiențelor, neregulilor și prejudecăților, care se referă adesea la fraude care gravitează la anumite sume de dolari pentru a trece pragurile de control intern. Aceste teste la nivel înalt includ teste legate de legea lui Benford și, eventual, și acele statistici cunoscute sub numele de statistici descriptive. Testele la nivel înalt sunt întotdeauna urmate de teste mai concentrate pentru a căuta eșantioane mici de tranzacții foarte neregulate. Metodele familiare de corelație și analiza seriilor de timp pot fi, de asemenea, utilizate pentru a detecta frauda și alte nereguli.

Provizionarea antifraudă

Dincolo de legile care vizează prevenirea fraudei, există și organizații guvernamentale și neguvernamentale care urmăresc combaterea fraudei. Între 1911 și 1933, 47 de state au adoptat așa-numitul statut al legii cerului albastru . Aceste legi au fost adoptate și aplicate la nivel de stat și au reglementat oferirea și vânzarea de valori mobiliare pentru a proteja publicul de fraude. Deși dispozițiile specifice ale acestor legi au variat între state, toate au necesitat înregistrarea tuturor ofertelor și vânzărilor de valori mobiliare, precum și a oricărui agent de bursă și firmă de brokeraj din SUA . Cu toate acestea, aceste legi ale cerului albastru s-au dovedit, în general, ineficiente. Pentru a spori încrederea publicului în piețele de capital, președintele Statelor Unite , Franklin D. Roosevelt , a înființat Comisia pentru valori mobiliare și valori mobiliare din SUA (SEC). Principalul motiv pentru crearea SEC a fost reglementarea pieței de valori și prevenirea abuzurilor corporative legate de oferirea și vânzarea de valori mobiliare și raportarea corporativă. SEC a primit puterea de a licența și reglementa bursele de valori, companiile ale căror valori mobiliare tranzacționau pe acestea și brokerii și dealerii care au efectuat tranzacționarea.

Lecturi suplimentare

În afară de fraude, există mai multe categorii conexe de înșelăciuni intenționate care pot include sau nu elementele de câștig personal sau daune altei persoane:

  • Obstructionarea justitiei
  • 18 USC  § 704 care incriminează falsa reprezentare că i s-a acordat orice decorație sau medalie autorizată de Congres pentru Forțele Armate ale Statelor Unite

Vezi si

Referințe

Lecturi suplimentare

linkuri externe