Activele ponderate la risc - Risk-weighted asset

Activele ponderate la risc (denumite și RWA) sunt activele băncii sau expunerile din afara bilanțului , ponderate în funcție de risc . Acest tip de calcul al activelor este utilizat pentru a determina cerința de capital sau Rata de adecvare a capitalului (CAR) pentru o instituție financiară. În acordul de la Basel I publicat de Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară , Comitetul explică de ce utilizarea unei abordări privind ponderarea riscului este metodologia preferată pe care băncile ar trebui să o adopte pentru calculul capitalului:

  • oferă o abordare mai ușoară pentru a compara băncile pe diferite geografii
  • expunerile din afara bilanțului pot fi ușor incluse în calculele de adecvare a capitalului
  • băncile nu sunt amânate de a deține active lichide cu risc scăzut în cărțile lor

De obicei, diferite clase de active au greutăți de risc diferite asociate acestora. Calculul ponderilor de risc depinde de faptul dacă banca a adoptat abordarea standardizată sau IRB în cadrul Basel II .

Unele active, cum ar fi obligațiile , li se atribuie un risc mai mare decât altele, cum ar fi numerar sau titluri / obligațiuni guvernamentale . Deoarece diferite tipuri de active au profiluri de risc diferite , ponderea activelor în funcție de nivelul lor de risc se ajustează în primul rând pentru activele mai puțin riscante, permițând băncilor să reducă activele cu risc mai mic. În cea mai de bază cerere, datoria publică este permisă cu 0% „ponderare a riscului” - adică sunt scăzute din activele totale în scopul calculării RCA.

Un document a fost redactat în 1988 de Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară, care recomandă anumite standarde și reglementări pentru bănci. Aceasta a fost numită Basel I , iar Comitetul a fost elaborat cu un cadru revizuit cunoscut sub numele de Basel II . Principala recomandare a acestui document este ca băncile să dețină suficient capital pentru a egala cel puțin 8% din activele sale ponderate la risc. Mai recent, comitetul a publicat un alt cadru revizuit cunoscut sub numele de Basel III . Calculul valorii activelor ponderate la risc depinde de care revizuirea acordului de la Basel este urmată de instituția financiară. Majoritatea țărilor au implementat o versiune a acestui regulament.

Exemplu

Pentru un exemplu despre modul în care activele ponderate la risc sunt calculate și derivarea raportului de capital , a se vedea

Vezi si

Referințe

  1. ^ Baterii monetare: active ponderate la risc
  2. ^ BCBS: Basel I Accord
  3. ^ Întrebarea 4: întrebări și răspunsuri de la Basel II Arhivat 2011-12-14 la Wayback Machine
  4. ^ Investopedia: Basel I
  5. ^ Basel II - un ghid pentru standardele de adecvare a capitalului pentru creditorii Arhivat 2011-10-23 la Wayback Machine
  6. ^ Basel III: Cadrul de reglementare internațională pentru bănci
  7. ^ Progres în implementarea Basel II
  8. ^ Reserve Bank of New Zealand: Raporturi de adecvare a capitalului pentru bănci