Societate în comandită scoțiană - Scottish limited partnership
O societate în comandită scoțiană (SLP) este o formă de societate în comandită limitată înregistrată conform legii scoțiene . SLP-urile au caracteristici care le oferă avantaje ca vehicule de investiții și au fost criticate pentru că au reguli inadecvate împotriva spălării banilor. Spre deosebire de alte societăți în comandită britanică, SLP-urile au personalitate juridică , ceea ce le permite să dețină active și să încheie contracte în sine.
Istorie
SLP-urile sunt guvernate de Legea privind asocierea societăților comerciale din 1890 și Legea privind societățile în comandită limitată din 1907 .
Înainte de 2017, dreptul de proprietate asupra SLP-urilor nu a fost dezvăluit în înregistrările companiei. La 26 iunie 2017, modificările de reglementare au impus ca SLP-urile să dezvăluie persoanelor cu control semnificativ către Companies House . Modificările aduse reglementărilor au fost urmate de o scădere semnificativă a numărului de SLP-uri nou înregistrate.
Utilizare ilicită
SLP-urile au fost folosite pentru spălarea veniturilor din activități infracționale la nivel mondial, inclusiv a veniturilor dintr-un jaf de 1 miliard de dolari al marilor bănci moldovenești .
Potrivit Transparency International, „aceste companii superficiale au permis furtul, mita și criminalitatea organizată să prospere în întreaga lume sub acoperirea unei întreprinderi legitime din Marea Britanie”.
Site-ul de anchetă Bellingcat „a găsit SLP-uri care tranzacționau în zone cu risc ridicat de spălare a banilor, operând site-uri de tranzacționare nereglementate și jocuri de noroc, o proporție mare de SLP-uri identificabile în afaceri ca intermediari de comerț ... SLP-uri care apar în instanțele penale ucrainene, site-uri web generice fără informații clare detalii despre activitățile lor de tranzacționare ... SLP-uri de vânzare online ca companii de rafturi, SLP-uri implicate în lobby politic și altele implicate mai direct în activități infracționale la scară largă ".
Popularitate
SLP-urile au crescut brusc în popularitate între 2016 și 2017, cu o creștere de 430% a înregistrărilor în acel moment.
Acestea sunt vehicule populare pentru spălarea banilor pentru criminali din fostul bloc sovietic . Datorită personalității juridice distincte, SLP-urile au fost utilizate ca vehicule de investiții în Lloyd's din Londra din 1997.
Cerința de a depune persoane cu documente de control semnificativ din 2017 a dus la o scădere semnificativă a numărului de noi înregistrări.
Critică
Directorul de politici al Transparency International din Marea Britanie, Duncan Hames, a criticat SLP-urile, afirmând că „spălătorii de bani au fost atrași de ei din cauza secretului și a caracterului de legitimitate pe care îl oferă”. Deputatul Alison Thewliss a descris abuzul raportat ca fiind „o problemă de îngrijorare semnificativă pentru guvernul britanic și autoritățile”.